台灣詐騙猖獗，不管是投資詐騙、求職詐騙、線上購物詐騙，幾乎每個人都有接受過各式各樣的詐騙消息，一般民眾如果不小心提供金融帳戶給詐騙集團，這樣的行為會不會觸法呢？洗錢罪構成要件又有哪些？發現疑似洗錢應該如何申報呢？本篇文章由員育事務所專業律師一一解答。
洗錢是什麼？
洗錢的起源
傳奇人物艾爾·卡彭（Al Capone）為了掩蓋他從非法活動中獲得的巨額收入，將這些「髒錢」混入投幣式洗衣店的合法收入中。這些洗衣店的現金流動量大且難以追查，因此成為了他「洗白」非法所得的掩護工具。從此之後，這種將非法收入通過合法手段「洗白」的行為便被形象地稱為「洗錢」。
根據《洗錢防制法》第2條的規定，洗錢行為有：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
洗錢罪構成要件有哪些？
洗錢罪分為「客觀構成要件」與「主觀構成要件」
「客觀構成要件」：
行為人因重大犯罪所取得的財物或財產利益，如果你接受了因重大犯罪而得來的錢或財產，這就是洗錢罪的客觀要件。例如，小明把他的銀行帳戶交給詐騙集團使用，詐騙集團利用這個帳戶來隱藏他們的犯罪所得，或者小明幫忙提領贓款、轉帳，使得檢警難以追查，這些行為都是洗錢罪的一部分。
「主觀構成要件」：
如果一個人明知道錢或財產是透過非法手段取得的，但仍然接受，這就是所謂的「直接故意」。如果這個人雖然不確定，但意識到可能與重大犯罪有關，卻還是決定接受，這叫做「間接故意」。另外，如果你知道自己的金融帳戶可能會被用來提領犯罪所得，但還是借給別人用，即使你不是洗錢罪的主犯，依然可能被當作幫助犯處罰。
如有不清楚構成要件時，務必諮詢專業刑事律師協助評估分析案件，以確保自身權益！
何謂洗錢的三個階段？
洗錢的方式變化無窮，但大致分為三個階段：
安置（Placement）：
這是洗錢的第一階段，指的是將非法所得的錢或財物引入金融系統。
犯罪分子會把這些錢存入銀行、購買高價商品，或者轉換成其他資產，目的是把「髒錢」放到合法的管道中。也就是詐騙集團騙取你的戶頭，使他們的非法資金匯入你的帳戶之中。
分層（Layering）：
通過一系列複雜的交易和轉移來掩蓋錢的非法來源。這可能包括跨國轉帳、購買或出售資產、甚至使用虛構的公司來進行交易，目的在於讓資金流向變得複雜，難以追查。
整合（Integration）：
非法所得經過多次轉移和掩蓋後，重新以合法的形式進入經濟體系。這時候，這些錢看起來像是合法收入，可以用來購買房產、投資或消費，洗錢者也可以安全地享用這些資金。
洗錢罪的刑責?
依洗錢防制法第14條明文規定：「具洗錢防制法第2條所規定之洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金；未遂犯亦罰之。」
如果「人頭帳戶」提供者認識到帳戶可能被拿去收受、提領犯罪所得，就會構成洗錢罪的幫助犯，而《洗錢防制法》新法施行後，只要無正當理由(第15-2條第1項但書)提供人頭帳戶供他人從事犯罪行為者，會先由警察機關裁處告誡，告誡後5年以內再犯者，抑或有「出租」或「出售」帳戶、帳號或交付3個以上帳戶、帳號者，則會科以刑事處罰。
如果你是洗錢罪初犯，有沒有可能緩刑？
如果你是第一次犯洗錢罪，而且判決的刑期在兩年以下，你有機會向法院爭取緩刑。
在法官決定是否給你緩刑之前，會考慮你在犯罪後的態度，以及是否有和受害人達成和解來彌補損失。因此，如果受害人很多，且受害的金額很大，你很難賠償所有受害人並且獲得所有人的原諒，進而影響法官決定是否給你緩刑。
涉入洗錢案件，會經過哪些法律程序？
當民眾被懷疑涉及洗錢案件時，檢警單位會先進行調查，了解事實經過並收集相關證據。如果檢察官認為確實有犯罪行為，便會將案件提交法院，由法院進行審理並作出判決。
如遇到涉入洗錢案件，務必盡快與專科律師進行諮詢，員育法律事務所希望用最簡單及最明確的說明方式協助客戶選擇最妥適的策略。
發現疑似洗錢罪，該怎麼做？
謹慎小心預防洗錢罪
現在詐騙手法日新月異，雖然政府機關強力宣導，但是詐騙案例還是層出不窮，如果隨意出借自己的戶頭，很有可能落入詐騙集團圈套之中，淪為詐騙集團洗錢的工具。因此遇到要交付自己的金融帳戶時，務必再三確認。
發現疑似洗錢該如何申報？
當你發現疑似有洗錢犯罪時，馬上撥打165反詐騙專線，或是鄰近警局報案，如果是金融機構察覺帳戶有疑似洗錢之情狀發生，應於交易之日起10個營業日內填寫疑似洗錢交易申報書，用印後傳真至法務部調查局申報。
【員育法律事務所】涉及洗錢罪，專業律師建議怎麼做？
如果在求職或是有經濟需求時，金融帳戶被當作人頭戶使用時，如果人頭戶收受其他民眾受騙的金錢，且遭到被害人報案時，金融帳戶會被檢警機關警示，避免更多人受害。這時人頭戶也遭列為詐欺案之被告，涉嫌洗錢罪。此時要保有當時相關的對話紀錄，以及金融帳戶的往來明細，並且盡快聯繫專業律師，給予最佳的訴訟策略，降低洗錢案件刑責傷害。員育的專業律師團隊結合多領域的專業背景，憑藉多年的實務經驗和深厚的法律知識，當您遇到涉及洗錢罪或是需要法律諮詢時，員育是您最值得依賴的專業顧問，為您爭取最大的法律利益。
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參考資料：
112年3月反詐騙宣導-提供帳戶給他人使用會不會構成洗錢罪？
最高法院刑事大法庭108年度台上大字第3101號違反洗錢防制法案件新聞稿
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